A modo de regalo, para pagar los estudios de los hijos o ayudar en la compra de una casa. Las transferencias bancarias entre familiares son cada vez más comunes, en general puntuales y como ayuda. Por ello Hacienda está poniendo el foco en ellas para comprobar que estas transacciones no superan el límite establecido por Ley.
¿Cuál es el límite legal de transacciones bancarias entre familiares?
Las normas que regulan los límites de dinero de estas transacciones, según la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, de transposición de la Directiva (UE) 2016/1164, del Consejo, de 12 de julio de 2016, establecen que, en principio, las cantidades pequeñas o esporádicas no suelen tener repercusiones fiscales. El límite de Hacienda para las transferencias bancarias que deben ser declaradas es de 10.000 euros.
“Sin embargo, las transferencias que superen los 6.000 euros también están sujetas a análisis por parte de la Agencia Tributaria, en virtud de la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo”, según nos hace saber Carlos Balado, profesor de OBS Business School y director de Eurocofín.
Es más, incluso si la transferencia es de 3.000 euros, Hacienda podría ya iniciar una investigación para determinar la naturaleza de la transacción si se considera que forma parte de un patrón financiero inusual. Cuando la cantidad de dinero es alta o bien las transferencias son frecuentes es necesario prestar atención para no incurrir en problemas fiscales.
Cantidades de dinero enviadas por las que te pueden investigar
- Transferencias superiores a 10.000 euros.
- Ingresos y retiradas de dinero por importes superiores a 3.000 euros.
- Créditos y préstamos por encima de los 6.000 euros.
- Cualquier operación que incluya billetes de 500 euros.
- Cualquier operación que supere estas cifras se notificará a Hacienda, que podría investigarla si cree que es sospechosa.
Cuando se superan estos límites de dinero, el banco debe informar a Hacienda de tales operaciones. Esto no quiere decir que se cometa una infracción, pero sí es sujeto de investigaciones por ser algo inusual.
¿Qué tipos de transferencias entre familiares existen?
Ayuda puntual o préstamo familiar
Según Carlos Balado, este tipo de operación tiene lugar cuando un miembro de la familia transfiere dinero a otro con la idea de que será devuelto en un plazo, aunque sea sin intereses. Los movimientos que superen los 6.000 euros se notificarán directamente a Hacienda.
Si es un préstamo y no una donación, no está sujeto al Impuesto de Sucesiones y Donaciones, sí que habrá que hacer la oportuna liquidación en la Agencia Tributaria mediante la presentación del modelo 600 en Hacienda y un plazo de 30 días. Al realizar la transferencia, hay que detallar que se trata de un préstamo. Esto evitará que Hacienda pueda considerar que es una donación encubierta y exija el pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Donación
Cuando se transfiere dinero sin esperar una devolución, como un regalo o apoyo económico. Según la ley española, todas las donaciones están sujetas al Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Dependiendo de la comunidad autónoma, la cantidad y el parentesco, la tarifa de este impuesto puede variar. “La persona que recibe la donación está obligada a declarar y pagar el impuesto correspondiente”, determina el experto.
Aunque sea un familiar cercano, es recomendable detallar el concepto de la transferencia como "donación" para evitar problemas si Hacienda llega a investigarla. Según Balado, si la donación es de una cantidad significativa, es conveniente documentarla ante notario.
Pagos periódicos
Puede ser una ayuda constante para cubrir estudios, vivienda u otros gastos recurrentes.
¿Cuáles son las multas por no declarar el dinero transferido?
Si Hacienda considera que una transferencia no declarada es una donación encubierta, podemos enfrentarnos a sanciones e incluso a la obligación de pagar el impuesto correspondiente con intereses de demora.
“Además, en casos graves puede considerarse como un fraude fiscal. No declarar las transferencias no implica sanción. Solo en caso de que el movimiento bancario supere los 100.000 euros habrá que informar a Hacienda a través del modelo S1 y, si no se hace, el contribuyente está expuesto a sanciones”, informa el profesor Carlos Balado.
En el resto de los casos, la sanción vendrá dada por no haber podido justificar el ingreso o no declarar el Impuesto sobre Donaciones. Mientras que, si es una infracción leve, es decir, en importes que no superan los 3.000 euros, se aplica un recargo del 50% sobre la cantidad que se ha dejado de pagar a Hacienda.
- Infracción grave: se aplica a cantidades superiores a 3.000 euros y el recargo es del 100%.
- Infracción muy grave: tiene un recargo 150%. Se aplica si Hacienda determina que se tenía intención de defraudar usando un préstamo para encubrir una donación.
Si no declaramos una donación, la Agencia Tributaria establece multas que oscilan entre un mínimo de 600 euros y hasta el 50% del valor de la donación no declarada.
Puntos clave
- Las transferencias entre familiares pueden tener sanciones si pasamos los límites de dinero enviados por ley.
- Hacienda puede revisar movimientos de más de 3.000 euros e imponer sanciones por encima de los 100.000 si no se justifica.
- Cuando se superan estos límites de dinero, el banco debe informar a Hacienda de tales operaciones.
- Si la cantidad excede del límite puede tratarse de una donación y debe declararse a Hacienda.
- Existen diversas transferencias entre familiares: préstamos, donaciones y pagos periódicos
- Si declaramos de manera adecuada, evitamos multas e inspecciones